为更好地落实《北京国家图书馆事业发展基金会财务管理办法（试行）》，规范北京国家图书馆事业发展基金会（以下简称本会）财务收支及报销工作，提高财务工作效率，依据国家相关规定，并结合本会实际，制定本规定。

一、收入管理

（一）收入票据

收到捐赠收入，应及时开具捐赠票据。无论捐赠方是否需要，财务人员都应开具捐赠票据。捐赠票据纸质版作为捐赠收入的原始凭证，电子版注意留档保存。

（二）财务缴款

收到捐赠款或捐赠物，经办人应及时填写缴款清单，向财务确认捐赠收入，并开具捐赠票据。缴款清单的填制要真实、准确、及时、完整，不涂改或挖孔，不缺漏或含糊不清。填写时，“收款内容”栏填写捐赠款或捐赠物。“附注”栏填写限定性捐赠的捐赠项目名称或其他需要备注的内容。捐赠款后附捐赠票据、捐赠协议等相关文件，捐赠物后附捐赠票据、捐赠协议、入库单、资产入账价值确定材料等相关文件。

二、支出管理

（一）资助支出

1.经办人填写报账清单，“摘要（用途）”栏写明资助项目名称或资助费用名称、首付款（或尾款）等信息，“附注”栏写明捐赠项目名称，后附捐赠票据、发票等合法有效票据及事项报文、资助协议等相关文件。涉及项目验收的，按照资助协议约定完成验收后提供验收相关文件方可申请支付尾款。涉及实物捐赠的，还需要提供出库单、受赠人接收文件等。

2.资助项目一般由本会支付资助款项，被资助方按照项目经费预算安排具体支出，本会因审计、评估等事宜需要提供资助项目具体支出财务单据的，由经办人协调被资助方提供。

（二）餐费

1.工作餐费，主要指本会工作人员因工作需要发生的误餐费，用餐标准原则上不超过50元/人·餐。进行财务报销时，填制报账清单，“摘要（用途）”栏写明工作餐费，附发票等原始票据作为报销凭证，“备注”栏写明用餐人员情况。

2.接待餐费，主要指本会因对外联络、公务接待、业务洽谈等活动发生的餐费，用餐标准原则上不超过150元/人·餐。接待餐费应秉持从严从简的原则，按照以下要求执行。

（1）严格履行事前审批程序。经办人填写《国家图书馆基金会接待审批单》（附件1），经本部门负责人同意后，报秘书长审批。

（2）严控陪餐人数。接待对象在10人以内的，陪餐人数原则上不超过3人；超过10人的，陪餐人数原则上不超过接待对象人数的1/3。

（3）接待用餐的菜品以家常菜为主，不得提供高档烟酒，不得使用私人会所、高消费餐饮场所等。

（4）进行财务报销时，填制报账清单，“摘要（用途）”栏写明招待餐费，附发票、接待审批单等原始票据作为报销凭证，如实际情况较接待审批单有变动，请在备注栏写明实际情况。

3.会议餐费，按照会议费相关条款执行。

（三）差旅费

差旅费主要包含出差过程中所发生的城市间交通费、住宿费、伙食补助费和市内交通费等。

1.本会工作人员因工作原因出差应履行出差审批程序，出差前需进行报文请示，经本会领导审批。

2.出差人员应按规定等级乘坐交通工具，因特殊情况超标准乘坐交通工具的，应报请秘书长审批，未经审批同意超标准乘坐的，超标部分由个人承担。乘坐交通工具的等级见下表：

职级序列

飞机

火车

轮船

部级及相当职务

人员

头等舱

火车软席（软座、软卧），高铁/动车商务座，全列软席列车一等软座

一等舱

司局级及相当

职务人员

经济舱

火车软席（软座、软卧），高铁/动车一等座，全列软席列车一等软座

二等舱

其他人员

经济舱

火车硬席（硬座、硬卧），高铁/动车二等座，全列软席列车二等软座

三等舱

3.住宿费报销标准参照《中央和国家机关工作人员赴地方差旅住宿费标准明细表》执行。

4.伙食补助费和市内交通补助费按出差自然（日历）天数计算，伙食补助标准为100元/人·天，市内交通补助标准为80元/人·天。参加培训或会议由主办方承担食宿的，除往返在途外，在会期间不再发放伙食补助费和市内交通补助费。

5.出差结束后应及时办理报销手续，填制“差旅费报销单”，提供机票、火车票、住宿费发票等相关票据凭证及会议通知、培训通知、活动通知、报批文件等相关文件资料，并填制“差旅费报销结算汇款信息明细表”（附件2）。因城市间交通发生的订票费、改签或者退票费、保险费等据实报销，金额填写在差旅费报销单的“其他”栏，涉及改签或退票的，在“备注”栏写明原因。

6.因本会工作需要出差的非本会工作人员，其差旅费应由本会承担的，参照上述条款执行，市内交通及相关餐费参照标准实报实销。

（四）会议费

会议费指本会组织召开的各类会议发生的费用，主要包括会议期间的交通费、住宿费、伙食费、会议室租金、文件制作费等。其中，交通费是指用于会议代表接送站、会议统一组织的调研交流等活动的交通支出，不包含会议代表参加会议发生的城市间交通费。

1.本会组织会议应严控会期和规模，会期原则上不超过2天，会议报到和离开时间合计不得超过1天，会议规模根据实际情况尽可能保持在合理范围内。

2.会议费开支实行综合定额控制，标准为550元/人·天，其中住宿费340元/人·天，伙食费130元/人·天，其他费用80元/人·天，各项费用可调剂使用。

3.本会利用馆区内会议室召开会议，不安排住宿但需要安排用餐的，用餐标准参照接待餐费原则上不超过150元/人·餐。

4.会议期间发生的专家讲课、评审、咨询等劳务费不包含在会议费标准内，按照劳务费标准执行。

5.会议结束后，经办人应及时办理报销手续。报销时应填制报账清单，附票据凭证、会议通知、会议签到表等，涉及会议申报审批流程的还应附会议报文等相关文件。

（五）劳务费

劳务费支出范围主要包括讲课费、评审费、咨询费、研讨和座谈费等劳务性支出，劳务费标准为税后金额。

1.讲课费

讲课费是指根据工作需要，邀请专家或相关人员进行授课、报告、讲座等活动产生的劳务性支出。讲课费按学时计算（每学时为60分钟），每半天最多按照4学时计算，具体支出标准如下：副高级及以下职称人员、处级及以下干部、高级技师及以下工勤人员不高于500元/学时；正高级职称人员、局级干部不高于1000元/学时；院士、全国知名专家、部级干部不高于1500元/学时。

2.评审费

评审费是指组织专家开展评审、评标、评估、论证、鉴定、验收等工作产生的劳务性支出。支出标准分为按天计算、按次计算和按评审数量计算3种方式。按天计算的，支出标准为不高于2000元／半天。按次和按数量计算的，支出总额原则上不超过按对应天数计算的标准。

3.咨询费、研讨和座谈费

咨询费、研讨和座谈费是指组织专家开展咨询、研讨和座谈等工作产生的劳务性支出。支付标准按天计算，支出标准为不高于1000元 /半天。

4.其他劳务费

其他需要委托专业人员从事的专业性服务，包括媒体、专业设备维护等，支付标准按次计算，支出标准为不高于1000元/次。

其他非专业性劳务费支出，包括搬运、保洁等，支付标准按天计算，支出标准为不高于500元/天。

本会因工作需要涉及的志愿者、项目顾问等人员劳务，视具体情况确定。

5.劳务费发放及报销

经办人报销劳务费时，应填制《劳务费申请表》（附件3），并将申请表电子版发给财务人员，用于个人所得税申报。经办人在支付劳务费收集个人信息时，可使用《劳务费申请单》（附件4），该申请单供经办人收集个人信息并填报《劳务费申请表》汇总表时使用，不作为报账附件。

三、其他事项

（一）按照现阶段本会工作需要，发生支出时涉及增值税发票的，原则上开具增值税普通发票，如有变更，以财务通知为准。

（二）经办人收到票据后，应对票据真伪进行查验，增值税发票可通过“国家税务总局全国增值税发票查验平台”进行查验，电子捐赠票据可通过“财政部全国财政电子票据查验平台”进行查验，查验无误后，在票据背面写明“票据已验”并签名。

（三）支出涉及电子票据的，经办人应将电子票据电子版发财务人员留档备存。

（四）办公用品、耗材、资产等涉及数量和单价的发票，应在发票上体现明细或后附明细清单。

四、本规定未尽事宜，依据国家有关规定及本会有关制度执行。

五、本规定于2024年3月20日经第一届十次理事会审议通过，自通过之日起生效。

六、本规定由本会秘书处负责解释。